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税务筹划的方法和意义,怎么做好公司的税务筹划

作者:睿晟财税 阅读:
[导读]:税务筹划,以收集必要信息为准备工作 1、根据企业涉税情况与需求进行分析。企业不同基本发展情况和纳税情况也不一样,在实施税务筹划的时侯,首先要了解的就是企业以下的几种情况:(1)企业组织结构形式(2)筹划主体的意图...

  税务筹划,以收集必要信息为准备工作

  1、根据企业涉税情况与需求进行分析。企业不同基本发展情况和纳税情况也不一样,在实施税务筹划的时侯,首先要了解的就是企业以下的几种情况:(1)企业组织结构形式(2)筹划主体的意图(3)企业经营现状(4)财务现状(5)投资意向(6)管理层对风险的态度(7)企业的需求和税筹的目标等等。其中,第二项是最根本的部分,是税收筹划活动的出发点和落脚点。

税务筹划的方法

  2、对企业有利的税收优惠政策分析。全面了解与企业相关的行业、地区的税收优惠政策,掌握国家最新税收优惠政策及本质。有条件的,可以建立企业税收信息资源库,进行税收信息整合分析。了解政府的相关的涉税行为与政策,对政府可能做出的行为反应做出合理的判断,增加税务筹划成功的可能性。

  3、确定具体目标。税收筹划最终的目的就是实现企业价值的最大化。对上面收集的信息进行整合分析之后,就可以确定税收筹划的具体目标,并作为基础来设计税收筹划的具体方案。税务筹划的具体目标:实现税负的最小化;实现税后利润的最大化;获取资金时间价值最大化;实现纳税风险的最小化。

  设计多个备选的税收筹划工作方案

  在收集了企业信息确定了具体目标之后就可以设计具体方案了,税收筹划工作方案的设计方法一般按以下几个步骤来进行:首先,对于涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;其次,对涉税问题方面进行系统分析,即涉税项目的后续发展,会引发什么样的后果,税收筹划空间的大小,需要解决的关键技术问题等;最后,筹划多种备选方案针对经营活动,财务运作和财务状况进行分析。

  分析各个备选方案,选择最优项

  税收筹划方案并不是单一的方案而是多种筹划技术的组合运用。方案确定之后以后,必须不断得进行研究分析,主要内容包括:一是合法性的分析:税收筹划的第一原则就是合法性原则,对税筹方案首先要确保的就是其合法性,规避法律风险;二是可行性的分析:税收筹划的实施,需要多方面的条件,企业必须对方案的可行性做出最精确的评估;三是结果的分析:每一种设计解决方案都会产生各种不同的纳税结果,这种纳税结果是否能够实现企业的既定目标,是筹划方案选择的基本依据。对多种方案进行调查分析、比较和评估后,选择一个作为最佳方案。

  实施最优选择的工作方案

  确定最优方案之后,经相关部门批准实施,即是进入实施阶段。企业应按照税收筹划方案,对自己的纳税人类型,组织形式,注册地点,从事经营活动,和会计处理方法的进行变更或是做出相应的处理。

  如果有朋友还有什么税务筹划疑问的可以咨询小睿0532-58731805